– Квитанция к приходному кассовому ордеру с круглой печатью и штампом и всеми подписями передается кассиром лицу, которое внесло деньги в кассу.

В зависимости от цели поступления денежных средств, приходуемых в кассу, в каждом отдельном случае необходимы соответствующие обоснования. Основанием для выписки приходных кассовых ордеров могут быть следующие хозяйственные операции:

Расходный кассовый ордер (ф. № РКО-2)

– Выписывается кассиром и одновременно регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров с присвоением ему очередного порядкового номера.

– Подписывается у руководителя компании, что служит подтверждением целесообразности расходования денежных средств и у главного бухгалтера иди другого уполномоченного лица.

– Подтверждается подписью лица, получающего денежные средства в кассе.

– Подписывается кассиром.

Основанием для выписки расходных кассовых ордеров могут быть следующие хозяйственные операции:

При ведении бухгалтерского учета с использованием программного продукта «1С: Бухгалтерия» происходит автоматическая регистрация приходных и расходных кассовых ордеров. Прием и выдача денег по кассовым документам осуществляется в день их оформления.

Все факты поступления и выдачи наличных денег должны учитываться в Кассовой книге, которая должна быть пронумерована, прошнурована и на последней странице делается запись «В настоящей книге пронумеровано п страниц», которая заверена печатью организации и подписями руководителя и главного бухгалтера.

 

 

 

 

 

 

 

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. № КО-3) открывается в начале очередного календарного года. В нем регистрируется все выписываемые бухгалтером приходные и расходные ордера за текущий год, которая обеспечивает наличие последовательной нумерации кассовых документов и позволяет вести контроль за учетом денежных средств в кассе.