Банк выдает владельцу счета выписки с текущего счета. В выписке с текущего счета показывается остаток на начало периода, движение за отчетный период с разбивкой по каждой операции и конечный. Выписка с текущего счета является регистром аналитического учета операций по расчетному счету.

Оригиналы банковских выписок и платежных поручений забираются специалистами бухгалтерии компании с обслуживающих банков.

Ответственный бухгалтер компании отражает полученные банковские выписки в программу 1С в журнал банковских расчетных документов, формирует учет движения денежных средств на текущих и депозитных счетах.

Бухгалтер отражает поступления денежных средств на текущие счета в программе 1С Бухгалтерия только на основании банковских выписок, подтверждающих поступление денежных средств. В программе формируется учетный документ, содержащий следующую информацию: описание операции, дату документа, основание, валюту, корреспонденцию счетов и суммы.

Бухгалтер проверяет все детали учетных документов по поступлению денежных средств на текущие счета и подшивает первичные документы в бухгалтерские регистры.

В случае получения выписки по движению денежных средств в иностранной валюте, бухгалтер сверяет курс на текущую дату и по выписке банка для выравнивания остатка за текущий период.